Организация заправила ГСМ автомобили другой огранизации по своей топливной карте
Здравствуйте,
Мы ООО на общей системе налогообложения, арендуем грузовые автомобили у другой организации ООО. Арендуем на разовые поездки. Затем возвращаем автомобили арендадателю. Заправлям арендованные авто сами по своим топливным картам. В договоре аренды предусмотрели, что наш Арендодатель имеет право воспользоваться нашей топливной картой, и заправить автомобили для своих нужд на тот период, когда они находятся у него. Арендодатель компенсирует нам эти расходы на гсм путём уменьшения арендной платы. Как учесть данную компенсацию в НУ? Вопрос удалён модератором. Является ли это реализацией, с которой уплачивается НДС , или можно оформить Акт на некую Компенсацию за израсходованное топливо, отразить ее как прочий доход, тогда не будет обязанности начислять НДС.
Мы ООО на общей системе налогообложения, арендуем грузовые автомобили у другой организации ООО. Арендуем на разовые поездки. Затем возвращаем автомобили арендадателю. Заправлям арендованные авто сами по своим топливным картам. В договоре аренды предусмотрели, что наш Арендодатель имеет право воспользоваться нашей топливной картой, и заправить автомобили для своих нужд на тот период, когда они находятся у него. Арендодатель компенсирует нам эти расходы на гсм путём уменьшения арендной платы. Как учесть данную компенсацию в НУ? Вопрос удалён модератором. Является ли это реализацией, с которой уплачивается НДС , или можно оформить Акт на некую Компенсацию за израсходованное топливо, отразить ее как прочий доход, тогда не будет обязанности начислять НДС.
Comments
-
Цитата: Здравствуйте,Мы ООО на общей системе налогообложения, арендуем грузовые автомобили у другой организации ООО. Арендуем на разовые поездки. Затем возвращаем автомобили арендадателю. Заправлям арендованные авто сами по своим топливным картам. В договоре аренды предусмотрели, что наш Арендодатель имеет право воспользоваться нашей топливной картой, и заправить автомобили для своих нужд на тот период, когда они находятся у него. Арендодатель компенсирует нам эти расходы на гсм путём уменьшения арендной платы. Как учесть данную компенсациюв БУи НУ. Является ли это реализацией, с которой уплачивается НДС , или можно оформить Акт на некую Компенсацию за израсходованное топливо, отразить ее как прочий доход, тогда не будет обязанности начислять НДС.Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос по налоговому учету остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме в соответствующем разделе.
-
Цитата: Здравствуйте,Мы ООО на общей системе налогообложения, арендуем грузовые автомобили у другой организации ООО. Арендуем на разовые поездки. Затем возвращаем автомобили арендадателю. Заправлям арендованные авто сами по своим топливным картам. В договоре аренды предусмотрели, что наш Арендодатель имеет право воспользоваться нашей топливной картой, и заправить автомобили для своих нужд на тот период, когда они находятся у него. Арендодатель компенсирует нам эти расходы на гсм путём уменьшения арендной платы. Как учесть данную компенсацию в НУ? Вопрос удалён модератором. Является ли это реализацией, с которой уплачивается НДС , или можно оформить Акт на некую Компенсацию за израсходованное топливо, отразить ее как прочий доход, тогда не будет обязанности начислять НДС.Добрый вечер!
Считаю, что в данной ситуации Вы передаете арендодателю право собственности на тот объем ГСМ, который он использует в своих нуждах (п. 1 ст. 39 НК РФ), соответственно стоимость таких ГСМ подлежит отражению в составе выручки как для целей НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ), так и для целей налога на прибыль (п. 1 ст. 249 НК РФ).
Далее Вы учитываете налоговый расход в виде полного размера арендной платы (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ) и оформляете зачет взаимных требований на стоимость ГСМ (ст. 410 ГК РФ). -
Спасибо за ответ,
честно говоря, я тоже думала, что все остальные варианты неправильные.
Скажите, при реализации гсм не возникнет ли обязанность платить акцизы / получать разрешение на реализацию - лицензию? (бензин не сливался, хранился только в баке автомобиля). -
Цитата: Спасибо за ответ,честно говоря, я тоже думала, что все остальные варианты неправильные.Скажите, при реализации гсм не возникнет ли обязанность платить акцизы / получать разрешение на реализацию - лицензию? (бензин не сливался, хранился только в баке автомобиля).Добрый день!
Нет, при подобной реализации ГСМ Вы не являетесь плательщиком акцизов (п. 1 ст. 182 НК РФ).
